아파트 및 부동산 매매 시 반드시 알아야 할 세금 정리

부동산을 매매할 때 발생하는 세금은 매수자와 매도자 모두에게 중요한 요소입니다.
특히 세금 부담을 줄이기 위한 절세 전략, 감면 혜택, 신고 기한 등을 미리 숙지해두는 것이 필수적입니다.
이번 포스팅에서는 아파트 및 부동산 거래 시 발생하는 취득세, 양도소득세, 지방세, 인지세 등의 세금 종류와 적용 세율, 감면 혜택 등을 총정리 해보겠습니다

부동산 매수자(구매자) 부담 세금

집을 살 때(매수 시) 발생하는 세금은 다음과 같습니다.

1. 취득세

• 부동산을 구입(취득) 할 때 부과되는 세금으로, 매수자가 부담합니다.
• 취득가액과 주택 수에 따라 세율이 달라짐.

 취득세율

• 1주택자
  • 6억 이하: 1%
  • 6억 초과 ~ 9억 이하: [(취득가액 × 2/3억 - 3) × 1/100]
  • 9억 초과: 3%
• 2주택자
  • 조정대상지역 외: 1주택자와 동일
  • 조정대상지역 내: 취득세 8%
• 3주택 이상 보유자 (조정대상지역 포함): 취득세 12%

취득세 감면 혜택

생애최초 주택 구입자 → 최대 200만 원 감면 (단, 실거래가 12억 이하)
출산 가구 및 신혼부부 → 최대 500만 원 한도 취득세 100% 감면

 

 2. 농어촌특별세

• 취득세 감면을 받을 경우 발생하는 추가 세금.
• 전용면적 85㎡ 이하 & 6억 원 이하 주택 → 농어촌특별세 면제.
• 그 외 주택 → 0.2% 부과.

3. 지방교육세

• **취득세의 10%**를 추가로 부담.
  • 예) 취득세 1,000만 원 → 지방교육세 100만 원

 4. 인지세 (부동산 계약 시 발생)

• 부동산 매매 계약서 작성 시 부과되는 세금.
• 계약 금액에 따라 차등 부과.

부동산 매도자(판매자) 부담 세금

집을 팔 때(매도 시) 발생하는 세금은 다음과 같습니다.

1. 양도소득세

• 집을 팔면서 발생한 양도 차익(매도금 - 취득금)에 대한 세금.
• 일정 조건 충족 시 비과세 혜택 가능.

 양도소득세 기본공제
✅ 연 250만 원 기본공제 (연 1회)
✅ 1세대 1주택 비과세 요건 충족 시 양도세 면제

• 2년 이상 보유 및 거주
• 9억 원 이하 1주택 (초과분에 대해서만 과세)

양도소득세 신고 기한
✅ 집을 매도한 달의 말일부터 2개월 내 신고
✅ 기한 내 신고하지 않으면 가산세 20% 부과

2. 양도소득세율

세금 계산 공식:

양도소득세 = (양도차익 × 세율) - 누진공제액
 예제: 양도 차익이 1억 원이라면?
(1억 원 × 35%) - 1,544만 원 = 2,956만 원 납부

3. 지방소득세

• 양도소득세의 10% 추가 부담
  • 예) 양도소득세 1,000만 원 → 지방소득세 100만 원

4. 농어촌특별세 (양도소득세 감면받는 경우 발생)

• 감면받은 양도소득세의 일정 비율 추가 부담.

부동산 세금 부담을 줄이기 위한 절세 팁!

- 1세대 1주택 비과세 요건 충족 시 양도세 면제!
-취득세 감면 혜택 적극 활용 (생애최초 주택 구입, 신혼부부, 다자녀 가구 등)
- 양도소득세 신고 기한 준수 (기한 초과 시 가산세 20%)
- 부동산 세금 계산기가 어렵다면 세무 전문가 상담 추천!
-조정대상지역 여부에 따라 취득세·양도세 차이 확인 필수

 

부동산 세금, 모르면 낭패! 꼭 확인하고 절세하세요!

 

집을 산다면 이것저것 해서 매수금액에 + 1500만원은 염두해 두셔야될듯합니다. (6억~7억 사이 매매 예시)